剛剛，證監會通報近年來查處證券中介機構違法違規情況

　　2016年以來，證監會對28家證券中介機構立案調查，涉及證券公司7家，會計師事務所9家，資產評估機構7家，律師事務所5家。新增立案案件38件，較前兩年增長一倍。針對執業程序“走過場”、執業報告“量身定做”等5類典型違法行為，證監會于2016年5月專門部署專項執法行動，集中查處6家審計、評估機構，形成有效震懾。兩年來，證監會共對22家證券中介機構作出行政處罰，有些中介機構及其從業人員因嚴重違法違規被頂格處罰，個別中介機構因屢犯多次被罰，被暫停承接新的證券業務、責令限期整改，個別從業人員因違法違規情節嚴重被撤銷證券從業資格。

　　這些案件顯示，證券中介機構未勤勉盡責的行為集中表現為：

　　一是不遵守相關業務規則，未編制工作計劃，獲取的資料證據不充分、不適當，底稿記錄不完整，倒簽報告日期，甚至在檢查調查期間偽造、篡改文件和資料。

　　二是未保持應有的職業審慎，未全面有效評估項目風險，對明顯異常情況未充分關注，對重大舞弊跡象職業懷疑不足，也未采取有效措施予以識別或應對。

　　三是對重大會計處理的合規性、評估結論的合理性、法律意見的明確性缺乏合理判斷，形成的專業意見背離執業基本準則或明顯錯漏。

　　四是審計、評估、盡調程序流于形式或存在重大缺陷、瑕疵，核查驗證義務履行不充分。

　　下一步，證監會將繼續深化依法全面從嚴監管，嚴厲查處相關違法行為，推動形成以充分信息披露為核心的市場運行體系，促進多層次資本市場穩定健康發展。

　　經統計，2017年證監會共開出103份罰單，中介機構就收到了15份罰單，真是傷痕累累，欲哭無淚。少的罰款幾十萬，慘的罰款幾千萬，項目組真是辛辛苦苦做一年，一張罰單回到解放前。

　　附：文號

　　1、中國證監會行政處罰決定書(信永中和會計師事務所、郭晉龍、夏斌)〔2017〕101號

　　2、中國證監會行政處罰決定書(利安達會計師事務所、蔣淑霞、李杰)〔2017〕85號

　　3、中國證監會行政處罰決定書(中興華會計師事務所、聶捷慧、張學鋒等4名責任人員) 〔2017〕84號

　　4、中國證監會行政處罰決定書(中聯資產評估集團有限公司、魯杰鋼、贠衛華)〔2017〕79號

　　5、中國證監會行政處罰決定書(北京市東易律師事務所、郭立軍、陳燕殊)〔2017〕70號

　　6、中國證監會行政處罰決定書(遼寧元正資產評估有限公司、吳忠、張成武等4名責任人員)〔2017〕68號

　　7、中國證監會行政處罰決定書(北京市天元律師事務所、史振凱、劉冬等4名責任人員) 〔2017〕56號

　　8、中國證監會行政處罰決定書(廣東君信律師事務所、高向陽、陳志生)〔2017〕62號

　　9、中國證監會行政處罰決定書(新時代證券股份有限公司、程天雄、王瑋等4名責任人員)〔2017〕61號

　　10、中國證監會行政處罰決定書(立信會計師事務所、王云成、肖常和)〔2017〕55號

　　11、中國證監會行政處罰決定書(西南證券股份有限公司、童星、朱正貴)〔2017〕54號

　　12、中國證監會行政處罰決定書(西南證券股份有限公司、李陽、呂德富等4名責任人員) 〔2017〕46號

　　13、中國證監會行政處罰決定書(瑞華會計師事務所、侯立勛、肖捷)〔2017〕22號

　　14、中國證監會行政處罰決定書(愛建證券有限責任公司、王建輝、彭娟娟等4名責任人員) 〔2017〕3號

　　15、中國證監會行政處罰決定書(瑞華會計師事務所、溫亭水、秦寶)〔2017〕1號

　　· END ·